image_pdfimage_printچاپ
 دسته:  مصوبات هیأت وزیران
عنوان : دستورالعمل اجرائی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری – صنعتی جمهوری اسلامی ایران
تاریخ ابلاغ:
تاریخ اجرا:
تاریخ تصویب: ۱۳/۰۶/۱۳۷۹
وضعیت: معتبر

قوانین و مقررات مرتبط: قانون پولی و بانکی کشور مصوب سال ١٣۵١

قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب سـال ١٣۶٢

اجرای آیین نامه اجرایی موضوع ماده ١٨ قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران 

   

 

 تصویب‌نامه‌ی شماره‌ی ۲۳۶۸/ت۲۲۶۲۳ک

 

دستورالعمل اجرائی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری – صنعتی جمهوری اسلامی ایران

 براساس قانون پولی و بانکی کشور مصوب سال ١٣۵١ ،قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب سـال ١٣۶٢ و در اجرای آیین نامه اجرایی موضوع ماده ١٨ قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران که در تاریخ ٩/٩/١٣٧٨ به تصویب هیات وزیران رسیده است، دستورالعمل اجرایی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران در جلسه مورخ ١٣/۶/١٣٧٩ شورای پول و اعتبار شامل ١٠۵ ماده و ۴١ تبصره به شرح ذیل مورد تصویب قرار گرفت

بخش اول ـ تعاریف

ماده ١ -معانی عبارتهای مذکور در این دستورالعمل به شرح زیر می باشد

ایران : جمهوری اسلامی ایران

قانون : قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران

آئین نامه : آیین نامه اجرائی ماده ١٨ قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران

دستورالعمل : دستورالعمل اجرائی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران

بانک مرکزی : بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

شورای عالی : شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران

سازمان : سازمان هریک از مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران

منطقه : هریک از مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران

موسسه : موسسه اعتباری که دارای اجازه فعالیت در منطقه میباشد

بانک : بانکی که دارای اجازه فعالیت در منطقه میباشد.

شعبه : واحدی از یک بانک یا موسسه اعتباری فعال در منطقه یا خارج از آن است که طبق اساسنامه بانک یا موسسه اصلی و در چارچوب قوانین و مقررات منطقه به عملیات مجاز بانکی مبادرت می ورزد

واحدهای بانکی : بانکها و موسسات و شعب بانکها و موسسات ایرانی و خارجی که دارای اجازه فعالیت در منطقه هستند

بانکداری برون مرزی : انجام انواع عملیات بانکی منحصراً با پول خارجی

صرافی : اشتغال به خرید و فروش و انتقال انواع پول و مسکوکات طلا و نقره

دفتر نمایندگی : دفتر نمایندگی بانکها و موسسات اعتباری که در منطقه تاسیس میشود

موافقت اصولی : موافقت اولیه بانک مرکزی با تاسیس بانک یا موسسه و یا افتتاح شعب بانکها و موسسات خارجی پس از تائید شرایط احراز متقاضیان و تودیع ۵٠ درصد سرمایه نزد بانک مرکزی به منظور تشکیل پرونده ثبتی و تکمیل سرمایه

مجوز تاسیس : موافقت نهائی بانک مرکزی با تاسیس بانک یا موسسه یا افتتاح شعب بانکها و موسسـات خارجی پس از تودیع ١٠٠ درصد سرمایه نزد بانک مرکزی و طی مراحل پیش بینی شده در آیین نامه و دستورالعمل به منظور ثبت واحد بانکی در منطقه

بخش دوم ـ شرایط تاسیس

ماده ٢ بانکها و موسسات می توانند با سرمایه ایرانی یا خارجی و یا با مشارکت ایرانی و خارجی در منطقه به ثبت برسند

ماده ٣ بانکها و موسساتی که در منطقه به ثبت میرسند و مرکز اصلی آنها نیز همان منطقه باشد بانک یا موسسه ایرانی محسوب میشوند.

ماده ۴ تاسیس بانک، موسسه و افتتاح شعب بانکها و موسسات ایرانی یا خارجی در منطقه موکول به پیشنهاد سازمان، صدور مجوز تاسیس از طرف بانک مرکزی و ثبت در منطقه است. مرجع ثبت شرکتها در منطقه مکلف است قبل از ثبت واحدهای بانکی مجوز تاسیس را مطالبه کند

تبصره : اساسنامه بانکها و موسسات و هرگونه تغییرات بعدی در اساسنامه آنها باید پس از پیشنهاد سازمان به تائید شورای پول و اعتبار برسد.

ماده ۵ تاسیس دفاتر نمایندگی بانکها و موسسات ایرانی یا خارجی موکول به موافقت سازمان، اخذ تائیدیه بانک مرکزی در مورد مسئول دفتر نمایندگی و ثبت در منطقه است

تبصره : دفتر نمایندگی قبل از شروع فعالیت ملزم به ارسال یک نسخه از آگهی ثبت دفتر نمایندگی در روزنامه رسمی و ارائه آدرس دقیق محل فعالیت خود به بانک مرکزی میباشد

ماده ۶ شعب بانکهای ایرانی که پیش از تصویب آیین نامه با اجازه بانک مرکزی در منطقه ایجاد شدهاند نیازی به اخذ مجوز تاسیس مجدد ندارند

ماده ٧ سرمایه بانکها و موسسات میتواند تا ١٠٠ درصد متعلق به اتباع خارجی یا ایرانی و یا ترکیبی از این دو باشد. از نظر دستورالعمل اتباع حقیقی خارجی، افراد تابع دولتهای مورد شناسائی دولت ایران و اتباع حقوقی خارجی، شرکتها و بانکهای ثبت شده در کشورهای مورد شناسائی دولت ایران هستند که حداقل سه سال سابقه فعالیت داشته باشند

تبصره : در موارد استثناء و در رابطه با اتباع حقوقی خارجی به تشخیص بانک مرکزی عمل خواهد شد

ماده ٨ واحدهای بانکی در منطقه میتوانند برحسب مجوز دریافتی به بانکداری برونمرزی اشتغال ورزند. واحدهای بانکی برونمرزی از انجام عملیات و معاملات به ریال ایران ممنوع هستند و باید معاملات و عملیات خود را منحصراً با پولهای خارجی انجام دهند

تبصره : واحدهای بانکی که مجوز فعالیت بانکداری برونمرزی را دریافت میکنند مکلفند عبارت برونمرزی” را همراه نام خود بکار برند

ماده ٩ تاسیس بانک یا موسسه در منطقه به صورت شرکت سهامی عام یا خاص با سهام با نام طبق مقررات مندرج در لایحه اصلاح قسمتی از قانون تجارت مصوب سال ١٣۴٧ مجاز است

ماده ١٠ حداقل سرمایه واحدهای بانکی در منطقه به شرح زیر تعیین میگردد

١١٠واحدهای بانکی غیربرونمرزی

١١١٠بانک: حداقل سی و پنج میلیارد (٠٠٠,٠٠٠,٠٠٠,٣۵ (ریال که صددرصد آن باید به صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود

٢١١٠موسسه: حداقل پانزده میلیارد (٠٠٠،٠٠٠،٠٠٠،١۵ (ریال که صددرصد آن باید به صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود

٣١١٠شعبه بانک یا موسسه خارجی: حداقل ده میلیارد (٠٠٠,٠٠٠,٠٠٠,١٠ (ریال که صددرصد آن باید به صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود

٢١٠واحدهای بانکی برونمرزی

١٢١٠بانک: حداقل ١٠ میلیون (٠٠٠،٠٠٠،١٠ (دلار که صددرصد آن باید به صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود

٢٢١٠موسسه: حداقل پنج میلیون (٠٠٠،٠٠٠،۵ (دلار که صددرصد آن باید به صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود

٣٢١٠شعبه بانک یا موسسه خارجی : حداقل ٣ میلیون (٠٠٠،٠٠٠،٣ (دلار که صددرصد آن باید به صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود

تبصره ١ : صدور موافقت اصولی موکول به تامین و تودیع ۵٠ درصد سرمایه واحد بانکی مربوط ، و صدور مجوز تاسیس موکول به تامین و تودیع ١٠٠ درصد سرمایه واحد بانکی مربوط نزد بانک مرکزی طبق مفاد این ماده است

تبصره ٢ : صدور مجوز تاسیس واحدهای بانکی با سرمایه خارجی موکول به ارائه اعلامیه فروش ارز به یکی از بانکها به میزان سرمایه متعلق به اتباع خارجی و در مورد واحدهای بانکی برونمرزی تودیع ارز نزد بانک مرکزی خواهد بود

تبصره ٣ : شعب بانکها و موسسات داخلی در منطقه الزامی به تودیع سپرده سرمایه ندارند

تبصره ۴ : بانک مرکزی به تشخیص خود میتواند حداقل سرمایه نقدی واحدهای بانکی را تغییر دهد

ماده ١١ استفاده از وجوه تودیع شده نزد بانک مرکزی منوط به ارائه مدارک ثبت شرکت شامل اساسنامه و اظهارنامه ثبت شده، آگهی ثبت در روزنامه رسمی و اعلام اسامی مدیران و صاحبان امضاء مجاز میباشد

ماده ١٢ متقاضیان تاسیس بانک و موسسه باید به همراه تقاضای خود مدارک و اطلاعات ذیل را به سازمان ارائه نمایند

١١٢تعیین نوع شرکت سهامی مورد نظر به صورت خاص یا عام

٢١٢تعیین نوع فعالیت

٣١٢میزان سرمایه مورد نظر با تعیین درصد پرداخت شده و تعهد شده

۴١٢اساسنامه پیشنهادی

۵١٢ارائه برنامه عملیاتی بانک یا موسسه در منطقه

۶١٢نام و مشخصات و سابقه فعالیت موسسین با ذکر میزان تعهد سهام توسط هریک از آنها

٧١٢نام و مشخصات، میزان تحصیلات، سابقه فعالیت و سمتهای قبلی اعضای هیئت مدیره، اعضای هیات عامل و مدیرعامل و قائم مقام پیشنهادی برای بانک یا موسسه

٨١٢ارائه یک نسخه از اساسنامه، گواهی ثبت و صورتهای مالی حسابرسی شده و گزارش مدیران برای ٣ سال گذشته (با لحاظ نمودن تبصره ذیل ماده ٧ (در مورد موسسی که شخص حقوقی بوده و بیش از ۵ درصد سرمایه را تعهد می نماید و درصورتیکه این موسس یا موسسین، مالک بیش از ۵٠ درصد سهام شرکتهای دیگر باشند صورتهای مالی حسابرسی شده تلفیقی با ذکر نام و مشخصات و نوع فعالیت شرکتهای تابعه برای سه سال گذشته

٩١٢ارائه گواهیهای مذکور در ذیل برای اعضای هیات مدیره، هیات عامل و مدیرعامل و قائم مقام وی

١٩١٢اظهار نظر در مورد صلاحیت مالی توسط یک بانک معتبر

٢٩١٢گواهی حسن شهرت به تایید سه شخص حقوقی یا حقیقی

٣٩١٢گواهی عدم سوء سابقه از پلیس محل اقامت

۴٩١٢تعهدنامه از هریک از اشخاص مذکور در بند ٩ -١٢ فوق مبنی بر این که شخص مربوطه در هیچ نقطه از دنیا سابقه ورشکستگی نداشته و در هیچ شرکتی که متوقف یا ورشکست شده سمتی نداشته و محکومیت کیفری در موارد تخلفات مالی از هیچ نوع و در هیچ کشوری ندارد. چنانچه بهدلیل وجود مواردی، ارائه تعهدنامه کامل به شرح فوق مقدور نباشد، اطلاعات لازم برای ارزیابی به بانک مرکزی ارائه خواهد شد

١٠١٢نام و نشانی حسابرس منتخب برای حسابرسی صورتهای مالی

١١١٢تعهد موسسین مبنی بر درج مفاد متن زیر در اساسنامه بانک یا موسسه: تامین سرمایه بانک یا موسسه به مقادیر مذکور در ماده ١٠ دستورالعمل اجرایی عملیات پولی و بانکی ۶ در مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران در صورت تقلیل حقوق صاحبان سهام بر اثر زیانهای وارده

١٢١٢درصورتیکه موسسین، بانکها و یا موسسات خارجی باشند ارائه مجوز از طرف مراجع ذیربط کشور متبوع مبنی بر تاسیس بانک یا موسسه در منطقه

١٣١٢درصورتیکه موسسین، بانکها و یا موسسات خارجی باشند ذکر نام مرجع نظارت کننده بر آنها در کشور متبوع

١۴١٢تعهدنامه مبنی بر انجام معاملات بانکی در منطقه طبق مجوز دریافتی و اساسنامه و رعایت مقررات قانون، آیین نامه و دستورالعمل

ماده ١٣ حداقل ٣ نفر از اعضای هیات مدیره و مدیرعامل و قائم مقام وی باید تجربه کافی در بانکداری داشته و حداقل ۵ سال از تجربه آنان در سمتهای مدیریتی بانکی (ریاست شعبه درجه یک یا مشاغل همطراز ستادی) بوده باشد

ماده ١۴ بانکها و موسسات خارجی متقاضی افتتاح شعبه مکلفند به ضمیمه تقاضای خود مدارک و اطلاعات ذیل را به سازمان ارائه نمایند: ١١۴تعیین نوع فعالیت

٢١۴میزان سرمایه شعبه

٣١۴ارائه برنامه عملیاتی برای افتتاح شعبه

۴١۴اساسنامه و گواهی ثبت، صورتهای مالی حسابرسی شده و گزارش مدیریت برای ٣ سال گذشته

۵١۴ارائه مشخصات سهامدارانی که بیش از ١٠ درصد سهام بانک و موسسه متعلق به آنان است

۶١۴ارائه اطلاعات در مورد کلیه شرکتها و بانکهائی که متقاضی دارای بیش از ١٠ درصد سهام آنان بوده و یا دارای عضو هیئت مدیره در آنها باشد

٧١۴نام و مشخصات و میزان تحصیلات رئیس پیشنهادی برای شعبه و معاونین وی با ذکر سابقه فعالیت و سمتهای قبلی آنان در ۵ سال گذشته

٨١۴تاییدیه مدیرعامل بانک یا موسسه در مورد صلاحیت مالی، حسن شهرت و عدم سابقه محکومیت کیفری در مورد رئیس شعبه

٩١۴موافقت هیات مدیره بانک یا موسسه متقاضی با تاسیس شعبه در منطقه همراه با مجوز مراجع ذیربط

١٠١۴ذکر نام مرجع نظارت کننده بر بانک یا موسسه متقاضی

١١١۴تعهدنامه برای جبران خسارت ناشی از عملیات شعبه

١٢١۴تعهدنامه در مورد تامین حداقل سرمایه شعبه، درصورتیکه سرمایه بر اثر زیانهای وارده به کمتر از حداقل مقرر در ماده ١٠ کاهش یابد

١٣١۴تعهدنامه در مورد اجرای عملیات بانکی در منطقه طبق مجوز دریافتی و اساسنامه و رعایت مقررات قانون، آیین نامه و دستورالعمل

١۴١۴نام و نشانی حسابرس منتخب برای حسابرسی صورتهای مالی شعبه

ماده ١۵ سازمان مکلف است پس از رسیدگی به تقاضای تاسیس بانک، موسسه یا شعبه بانک و موسسه خارجی، نظر خود را به همراه کلیه مدارک و اطلاعات دریافتی از متقاضی به بانک مرکزی ارسال دارد. تبصره: سازمان مکلف است دلایل رد یا قبول تقاضای مربوطه را جهت اطلاع به بانک مرکزی اعلام نماید

ماده ١۶ درصورت تایید اساسنامه پیشنهادی، برنامه عملیاتی و مشخصات هیات موسس، هیات مدیره، هیات عامل و مدیرعامل و قائم مقام و احراز سایر شرایط و همچنین تایید تقاضای افتتاح شعبه توسط بانک یا موسسه خارجی، بانک مرکزی ابتدا موافقت اصولی خود را با تقاضای تاسیس بانک یا موسسه و افتتاح شعبه بانکهای خارجی اعلام مینماید

ماده ١٧ درصورتیکه تقاضای تاسیس بانک یا موسسه به صورت شرکت سهامی عام باشد، طرح پذیرهنویسی سهام قبل از انتشار باید به تایید بانک مرکزی برسد. تبصره : حداقل شرایط تنظیم اظهارنامه و پذیرهنویسی، طبق مقررات قانون تجارت و اصلاحیه مورخ سال ١٣۴٧ آن خواهد بود

ماده ١٨ مجوز تاسیس واحدهای بانکی به منظور ثبت در منطقه، پس از تودیع صددرصد سرمایه و انجام سایر ترتیبات موضوع آیین نامه و دستورالعمل، توسط بانک مرکزی صادر میشود.

تبصره : بانک مرکزی پس از ثبت واحد بانکی در منطقه و دریافت مدارک ثبتی از قبیل اساسنامه ثبت شده و آگهی ثبت در روزنامه رسمی از متقاضیان و انطباق مفاد آن با مدارک و اطلاعات ارائه شده قبلی به بانک مرکزی، تائیدیهای مبنی بر بلامانع بودن فعالیت واحد بانکی صادر مینماید

ماده ١٩ موافقت اصولی و مجوز تاسیس صادره از طرف بانک مرکزی قابل انتقال به غیر نمیباشد

ماده ٢٠ مدت اعتبار موافقت اصولی و مجوز تاسیس صادره از طرف بانک مرکزی حداکثر ۶ ماه از تاریخ صدور است مگر آنکه به دلایل خاص، مدت دیگری در مجوز قید شده باشد

ماده ٢١ انتقال بیش از ١٠ درصد سهام بانک یا موسسه دفعتاً واحده و یا به تدریج به اشخاص دیگر و همچنین تغییر در ترکیب اعضای هیات مدیره، هیات عامل، مدیرعامل و قائم مقام بانک یا موسسه موکول به موافقت و تایید قبلی بانک مرکزی است

ماده ٢٢ افتتاح شعبه توسط بانک یا موسسه، در منطقه و سایر مناطق آزاد ایران یا کشورهای دیگر منوط به پیشنهاد سازمان و تایید بانک مرکزی است. متقاضیان باید به همراه تقاضای خود، گزارش توجیهی افتتاح شعبه در نقاط مورد نظر را ضمیمه نمایند

ماده ٢٣ افتتاح شعب بانکها یا موسسات اعتباری کشور در منطقه منوط به پیشنهاد سازمان و تایید بانک مرکزی است

تبصره ١ : بانکها یا موسسات اعتباری فعال در ایران که متقاضی افتتاح شعبه در منطقه هستند، باید برنامههای عملیاتی خود را در مورد افتتاح شعبه به سازمان ارائه نمایند

تبصره ٢ : صلاحیت رئیس شعبه پیشنهادی باید به تائید بانک مرکزی برسد. بانکها و موسسات اعتباری فعال در کشور که متقاضی افتتاح شعبه در منطقه هستند باید به همراه تقاضای خود، مدارک و اطلاعات زیر را به بانک مرکزی ارائه نمایند

نام و مشخصات، میزان تحصیلات رئیس شعبه پیشنهادی، سابقه فعالیت حرفهای و سمتهای قبلی وی طی ۵ سال گذشته

تائیدیه مدیرعامل بانک یا موسسه در مورد صلاحیت مالی، حسن شهرت و عدم سابقه محکومیت کیفری

ماده ٢۴ تاسیس صرافی در منطقه منوط به پیشنهاد سازمان و صدور مجوز بانک مرکزی است. ۹ تبصره : سازمان مدارک موضوع ماده ٢٧ دستورالعمل را بررسی و به همراه نظرات خود به بانک مرکزی ارائه مینماید

ماده ٢۵ تاسیس صرافی منحصراً به صورت شرکت تضامنی مجاز است. صرافیهائی که قبل از تصویب دستورالعمل در مناطق تاسیس شدهاند مکلفند ظرف مدت ۶ ماه شرایط خود را با مفاد آن تطبیق دهند

ماده ٢۶ حداقل سرمایه پرداخت شده صرافیها معادل پانصد میلیون (٠٠٠،٠٠٠،۵٠٠ ( ریال میباشد

ماده ٢٧ متقاضیان تاسیس صرافی باید به همراه تقاضای خود مدارک و اطلاعات ذیل را به سازمان ارائه نمایند

١٢٧میزان سرمایه

٢٢٧اساسنامه پیشنهادی

٣٢٧نام و مشخصات و سابقه فعالیت موسسین با ذکر میزان سهم الشرکه هریک از آنان

۴٢٧نام و مشخصات، میزان تحصیلات، سابقه فعالیت و سمتهای قبلی مدیران و مدیرعامل

۵٢٧اسم و آدرس بازرس قانونی مورد نظر

۶٢٧ارائه گواهیهای مذکور در ذیل برای مدیران و مدیرعامل

١۶٢٧گواهی مربوط به صلاحیت مالی از یک بانک معتبر

٢۶٢٧گواهی حسن شهرت، حداقل به تایید سه شخص حقیقی یا حقوقی معتبر

٣۶٢٧گواهی عدم سوء سابقه از پلیس محل اقامت

۴۶٢٧تعهدنامه هریک از مدیران و مدیرعامل مبنی بر این که در هیچ زمانی تحت تعقیب قضائی در موارد تخلفات مالی قرار نگرفته و یا محکومیت کیفری از هیچ نوع و در هیچ کشوری ندارد

۵۶٢٧تعهدنامه مبنی بر انجام عملیات صرافی طبق مقررات دستورالعمل

ماده ٢٨ بانک مرکزی درصورت تایید تقاضا و پس از دریافت گواهی تودیع سرمایه، نسبت به صدور مجوز تاسیس صرافی جهت ارائه به ثبت منطقه، اقدام مینماید

ماده ٢٩ پس از ثبت واحد صرافی در منطقه و ارائه آدرس دقیق محل فعالیت به بانک مرکزی، واحد صرافی میتواند فعالیت خود را شروع نماید.

ماده ٣٠ مجوز صادره برای صرافی، قابل انتقال به غیر نمیباشد

ماده ٣١ واحدهای صرافی باید مجوز تاسیس صرافی را در معرض دید عموم قرار دهند. بخش سوم ـ نظام ارزی مناطق آزاد ماده ٣٢ کلیه معاملات و نقل و انتقالات ارزی در مناطق منحصراً تحت شمول آیین نامه و دستورالعمل خواهد بود

ماده ٣٣ خرید و فروش کلیه ارزها در مقابل ریال یا سایر ارزها و کلیه معاملات و نقل و انتقالات ارزی در مناطق توسط اشخاص حقیقی و حقوقی آزاد است

تبصره : بانک مرکزی مکلف است فهرست ارزهای معتبر را در مقاطع زمانی معین تهیه و در اختیار واحدهای بانکی دارای مجوز انجام عملیات ارزی قرار دهد تا واحدهای مذکور منحصراً به خرید و فروش ارزهای معتبر اقدام نمایند

ماده ٣۴ نقل و انتقال کلیه ارزها از خارج از کشور به مناطق و از هر منطقه به سایر مناطق و خارج از کشور آزاد است. تبصره : نقل و انتقال ارز به هر شکلی از مناطق به سایر نقاط کشور و بالعکس تابع ضوابط و مقررات ارزی کشور خواهد بود. ماده ٣۵ نرخ خرید و فروش ارزها و همچنین تبدیل آنها به ریال در مناطق براساس عرضه و تقاضا در بازار آزاد تعیین میگردد

بخش چهارم ـ شرایط و نحوه فعالیت

ماده ٣۶ بانکها و موسسات و شعب بانکها و موسسات خارجی میتوانند با ارائه مدارک مشروح زیر به سازمان فعالیت خود را شروع نمایند

١٣۶تاییدیه بانک مرکزی موضوع تبصره ذیل ماده ١٨

٢٣۶یک نسخه از اساسنامه مورد تائید ثبت

٣٣۶یک نسخه از آگهی ثبت در روزنامه رسمی کشور

۴٣۶یک نسخه از اجارهنامه و یا سند مالکیت محل استقرار.

ماده ٣٧ شعب موجود بانکها و موسسات اعتباری ایرانی در منطقه موظفند از تاریخ ابلاغ دستورالعمل ظرف مدت ۶ ماه فعالیت خود را با آیین نامه و دستورالعمل منطبق و تایید بانک مرکزی را دریافت نمایند

ماده ٣٨ معاملات کلیه واحدهای بانکی در منطقه به ریال ایران مشمول مقررات قانون عملیات بانکی بدون ربا خواهد بود. این واحدها در معاملات ارزی خود مجاز به رعایت رویههای بینالمللی بانکی هستند

ماده ٣٩ موسسات، مجاز به افتتاح حسابهای قرضالحسنه جاری و یا حسابهای دیگر، به ریال و ارز، که برداشت از آنها با چک امکانپذیر است نمیباشند

ماده ۴٠ واحدهای بانکی به جز واحدهای بانکی برونمرزی برای انجام عملیات ارزی باید از بانک مرکزی مجوز جداگانه دریافت نمایند.

ماده ۴١ واحدهای بانکی برونمرزی در منطقه مجاز به انجام عملیات بانکی به ریال نمیباشند

ماده ۴٢ واحدهای بانکی به استثنای مواردیکه در مواد ٣٩ و ۴١ مجاز شناخته نشدهاند، میتوانند طبق ضوابط قانون عملیات بانکی بدون ربا منابع مالی مورد نیاز خود را به طرق ذیل تامین نمایند

١۴٢قبول سپردههای قرضالحسنه جاری

٢۴٢قبول سپردههای قرضالحسنه پس انداز و سپردههای مشابه غیردیداری

٣۴٢قبول سپردههای سرمایهگذاری مدتدار

۴۴٢انتشار اوراق مشارکت

۵۴٢دریافت تسهیلات اعتباری از اشخاص حقیقی و حقوقی

۶۴٢استفاده از سایر ابزارهای تامین منابع. تبصره : ضوابط مربوط به بندهای ۴ -۴٢ ، ۵ -۴٢ و ۶-۴٢ درصورت تامین منابع به ریال باید به تایید بانک مرکزی برسد

ماده ۴٣ واحدهای بانکی میتوانند براساس ضوابط قانون عملیات بانکی بدون ربا و طبق اساسنامه خود به اعطای تسهیلات اعتباری در هریک از بخشهای اقتصادی کشاورزی، صنعت و معدن، مسکن و ساختمان، خدمات و بازرگانی و صادرات مبادرت نمایند.

ماده ۴۴ واحدهای بانکی میتوانند سود علی الحساب سپردههای سرمایهگذاری را به تشخیص خود تعیین و براساس قراردادهای منعقده با سپردهگذاران، در فواصل زمانی معین پرداخت نمایند

ماده ۴۵ واحدهای بانکی در منطقه مکلفند ترتیبی اتخاذ نمایند که اموال وثیقه تسهیلات اعطائی در طول مدت اجرای قرارداد مربوط، همه ساله حداقل به میزان مانده این تسهیلات به نفع واحد بانکی طبق ضوابط و مقررات منطقه بیمه شوند

ماده ۴۶ واحدهای بانکی برونمرزی و واحدهائیکه مجوز عملیات ارزی را از بانک مرکزی دریافت کردهاند میتوانند براساس رویههای بین المللی بانکی به ارائه خدمات و انجام معاملات به ارز به شرح ذیل مبادرت نمایند

١۴۶برقراری روابط کارگزاری با سایر بانکها

٢۴۶انجام انواع نقل و انتقالات پولی برای خود یا مشتریان

٣۴۶انجام کلیه معاملات مربوط به خرید و فروش ارز به صورت نقدی به حساب خود یا مشتریان. ۴۴۶نگاهداری حسابهای جاری (به استثناء موسسات

۵۴۶نگاهداری حسابهای پس انداز

۶۴۶نگاهداری انواع سپردههای مدتدار با سررسیدهای مختلف

٧۴۶دریافت انواع وام و اعتبار

٨۴۶انتشار، خرید، فروش، پذیرهنویسی و نگاهداری اوراق مشارکت و اوراق قرضه. خرید یا پذیره نویسی این اوراق و شرایط انتشار آنها به تایید بانک مرکزی خواهد رسید

٩۴۶اعطای انواع وام و اعتبار

١٠۴۶خرید، تنزیل و تضمین انواع اوراق تجاری

١١۴۶انجام کلیه امور مربوط به اعتبارات اسنادی، بروات و سفتهها و ضمانتنامهها

١٢۴۶مدیریت داراییها و انجام خدمات سرمایهگذاری در اوراقبهادار به حساب مشتریان

١٣۴۶انجام کلیه خدمات امانی و سایر امور مدیریتی

١۴۴۶انجام سایر عملیات و خدمات بانکی مجاز به ارز.

تبصره : واحدهای بانکی برونمرزی میتوانند به هریک از انواع عملیات بانکی طبق اساسنامه خود اشتغال ورزند

ماده ۴٧ معاملات ارزی واحدهای بانکی در منطقه تابع مقررات ارزی سایر نقاط کشور نبوده و کارمزد عملیات بانکی، نرخهای خرید و فروش ارز، سود تسهیلات اعتباری دریافتی و سپردههای مختلف و همچنین سود تسهیلات اعطائی، براساس شرایط عرضه و تقاضا در بازار و به طور آزادانه تعیین میشود

ماده ۴٨ واحدهـای بانکـی در منطقه همواره در اعطای تسهیلات ارزی بایستی وثائق و یا تضمینهای مطمئن دیگری به تشخیص خود به ارز و یا با قابلیت تبدیل به ارز، دریافت نمایند

تبصره : درصورتیکه وثائق دریافتی در سایر نقاط کشور باشد، قابلیت تبدیل و انتقال وجه آن به منطقه تابع مقررات ارزی کشور خواهد بود

ماده ۴٩ صدور ضمانتنامه به استثناء ضمانتنامههای شرکت در مناقصه و مزایده منوط به دریافت سپرده، حداقل معادل ١٠ درصد، خواهد بود. تبصره : حداقل فوق در مورد ضمانتنامههای مربوط به صادرات خدماتی فنی و مهندسی به شرح ذیل تعیین میگردد: – تا ١٠ میلیون دلار از مبلغ ضمانتنامه، معادل ٣ درصد. – مازاد ١٠ میلیون دلار تا ۵٠ میلیون دلار از مبلغ ضمانتنامه، معادل ۵ درصد. – مازاد بیش از ۵٠ میلیون دلار از مبلغ ضمانتنامه، معادل ٣ درصد

ماده ۵٠ واحدهای بانکی در منطقه مجاز به قبول سهام خود به عنوان وثیقه تسهیلات اعطائی نمیباشند

ماده ۵١ واحدهای بانکی مکلفند برنامههای سالانه خود در مورد مدیریت ریسک عملیات ارزی از جمله ریسک وضعیت باز را به تائید بانک مرکزی برسانند

ماده ۵٢ مانده تسهیلات اعطایی قطعی هر واحد بانکی به هر مشتری (شخص حقیقی و یا حقوقی) اعم از اینکه تسهیلات راساً به آنها و یا همسر و فرزندان تحت تکفل آنها اعطاء شده باشد و یا اینکه تسهیلات به موسسات و شرکتهایی اعطاء شده باشد که این ۱۴ مشتریان جمعاً بیش از ٢٠ %سهام آنها را داشته باشند، جمعاً نمیتواند از ١۵ %مبلغ حساب سرمایه تجاوز نماید

تبصره ١ : جمع تعهدات ناشی از اعتبارات اسنادی، ضمانتنامهها، پذیرهنویسی ها و … و مانده تسهیلات موضوع این ماده نمیتواند از ٢۵ %مبلغ حساب سرمایه تجاوز نماید

تبصره ٢ : حساب سرمایه بانک یا موسسه شامل سرمایه پرداخت شده، اندوختهها و مانده سود و زیان انباشته میباشد

ماده ۵٣ درصورتیکه منابع تسهیلات اعطائی شعب بانکها و موسسات ایرانی و خارجی، توسط بانک به موسسه مادر تامین شود این نوع از تسهیلات مشمول محدودیت مذکور در ماده ۵٢ نخواهد بود

ماده ۵۴ -درصورتیکه تسهیلات اعتباری به وثیقه سپردههای متقاضی اعطاء شود تا مبلغ پوشش داده شده در سقف اعتباری مذکور در ماده ۵٢ منظور نخواهد شد

ماده ۵۵ -بانکها و موسسات در منطقه مکلفند ضوابط مربوط به “نسبت کفایت سرمایه” را که از طرف بانک مرکزی و با توجه به معیارهای متداول بینالمللی اعلام میگردد، رعایت نمایند. تبصره: شعب بانکها و موسسات خارجی در منطقه موظف به رعایت نسبتی بین سرمایه و کل دارائیها میباشند که از جانب بانک مرکزی برای آنان تعیین میگردد. همچنین در بررسی وضعیت مالی شعب یاد شده، اطلاع از وضعیت مالی بانک مادر به ویژه “نسبت کفایت سرمایه” آنها مورد دقت نظر قرار خواهد گرفت

ماده ۵۶ -واحدهای بانکی در منطقه موظفند به طور هفتگی و حداکثر تا پایان وقت اداری آخرین روز هفته بعد، سپرده قانونی خود را براساس فرمهائی که بانک مرکزی در اختیار آنها قرار میدهد محاسبه و نزد بانک مرکزی تودیع نمایند

تبصره ١ :سپرده دریافتی از بانکها و موسسات و همچنین در مورد شعب بانکها و موسسات ایرانی و خارجی در منطقه، سپرده دریافتی از بانک یا موسسه مادر و یا هر نوع بدهی به آنها مشمول پرداخت سپرده قانونی نمیباشد

تبصره ٢ :متوسط مانده حسابهای سپرده در پایان آخرین روزکاری هفته مبنای محاسبه سپرده قانونی قرار میگیرد.

تبصره ٣ :با تایید بانک مرکزی، سپرده قانونی نسبت به سپردههای ارزی میتواند به نوع ارز سپردههای دریافتی، نزد بانک مرکزی تودیع شود

ماده ۵٧ -بانک مرکزی نسبت به سپرده قانونی ریالی، سود ریالی براساس نرخهای مصوب و نسبـت بـه سپـرده قانـونی ارزی، سود ارزی به تشخیص خود، متناسب با بازارهای بینالمللی تعیین و پرداخـت مینـماید. سـود مــذکور براســاس مدت و مانده سپردهها در پایان هر ۶ ماه محاسبه و پرداخت میگردد

ماده ۵٨ -واحدهای بانکی در منطقه مجاز به خرید و فروش کالا به حساب خود و به منظور تجارت نمیباشند. تبصره: خرید و فروش کالا به منظور تجارت و همچنین انجام معاملات غیر منقول توسط بانکهائی که هدف آنها انجام معاملات غیر منقول نیست در چارچوب قانون عملیات بانکی بدون ربا مجاز بوده و مشمول محدودیت مذکور در این ماده نمیباشد

ماده ۵٩ -کلیه اسناد عملیات واحدهای بانکی در منطقه به ریال تنظیم و در دفاتر حسابداری ثبت میگردند. در مورد معاملات ارزی واحدهای بانکی، مبلغ ارزی نیز در اسناد مربوطه درج میگردد

ماده ۶٠ -مانده مستهلک نشده اموال غیر منقول واحدهای بانکی در پایان هر سال نمیتواند از ٣٠ درصد مبلغ حساب سرمایه آنها تجاوز نماید. تبصره : واحدهای بانکی در صورت خرید واحدهای مسکونی سازمانی برای سکونت کارکنان خود و عدم تکافوی حد مذکور در این ماده، بایستی مجوز لازم را از بانک مرکزی اخذ نمایند

ماده ۶١ -اموالی که در جهت وصول مطالبات واحدهای بانکی به تملک بانک در میآید بایستی حداکثر ظرف مدت یک سال به فروش رسد. در موارد استثناء با تائید بانک مرکزی، مهلت مذکور قابل تمدید است

ماده ۶٢ -مانده مجموع دارائیهای ناشی از خرید سهام و مشارکت در سرمایه شرکتها و سایر اوراقبهادار هیچگاه نباید از ٣٠ درصد مبلغ حساب سرمایه واحدهای بانکی تجاوز نماید

ماده ۶٣ -بانکها و موسسات در منطقه نمیتوانند بیش از یک در صد مبلغ حساب سرمایه به هر یک از اعضاء هیات مدیره یا هیات عامل، مدیرعامل، قائم مقام بانک و موسسه و همسر ۱۶ و فرزندان تحت تکفل آنان تسهیلات اعتباری اعطاء نمایند. به هرحال مجموع تسهیلات اعطایی به اشخاص مذکور نباید از ۵) پنج) درصد مبلغ حساب سرمایه تجاوز نماید

ماده ۶۴ -بانکها و موسسات در منطقه میتوانند طبق شرایط تعیین شده در زیر به شرکتهایی که اعضاء هیات مدیره و مدیرعامل بانک یا موسسه در آنها سهیم بوده و یا عضو هیات مدیره آنها باشند تسهیلات اعتباری اعطاء نمایند

١۶۴اعطای تسهیلات به هر شخص حقوقی که یکی از سهامداران موثر بانک یا موسسه یا یکی از اعضاء ارکان آن (هیات مدیره، مدیرعامل و قائم مقام مدیرعامل) یا همسر و فرزندان تحت تکفل آنان بیش از پنج درصد سهام آنان را دارا باشند و یا چند نفر از اشخاص فوقالذکر جمعاً بیش از ده درصد سهام آن را دارا باشند، نباید از ده درصد مانده حساب سرمایه بانک یا موسسه تجاوز نماید

٢۶۴اعطای تسهیلات توسط بانک یا موسسه به هر شخص حقوقی که مدیرعامل (یا قائم مقام) و یا هر یک از اعضاء هیات مدیره آنها در همان بانک یا موسسه دارای سمت موظف یا غیر موظف به عنوان عضو هیات مدیره و یا مدیرعامل (یا قائم مقام) باشند، نیز تابع شرایط مذکور در بند ١ -۶۴ میباشد

تبصره ١ :محدودیتهای مذکور در این ماده در مورد شرکتهایی که سهام آنها در بورس اوراقبهادار پذیرفته شده، اعمال نمیگردد و اعطای تسهیلات به این گونه شرکتها، محدود به سقف فردی اعطای تسهیلات (حداکثر ١۵ درصد مانده حساب سرمایه بانک یا موسسه) میباشد.

تبصره ٢ :شرایط اعطای تسهیلات مذکور در این ماده میبایست مشابه شرایط سایر تسهیلات اعطایی بانک و موسسه باشد

ماده ۶۵ -داراییها و بدهیهای ارزی واحدهای بانکی در منطقه باید بر مبنای نرخ ارز مربوط و براساس نرخ اعلام شده فروش نقدی ارز در شعبه مرکزی بانک ملی ایران در منطقه، در پایان هر دوره مالی تسعیر شود. در مورد دارائیها و بدهیهای با سررسید کمتر از یک سال، مابهالتفاوت حاصل از تسعیر به حساب سود و زیان منتقل خواهد شد. در مورد دارائیها و بدهیهای بلند مدت ارزی، در پایان هر سال مالی مابهالتفاوت حاصل از تسعیر محاسبه میگردد. چنانچه نتیجه این محاسبه حاکی از آن باشد که در اثر ۱۷ تغییرات نرخ برابری ارزها، دارائیها بیشتر و یا بدهیها کمتر از واقع نشان داده شده است، برای زیان حاصل، ذخیرهای برابر زیانی که در اثر تسعیر اقلام مزبور ایجاد میشده در حسابهای واحدهای بانکی منظور خواهد گردید. در سال مالی بعد چنانچه تغییرات نرخ برابری ارزها به نحوی باشد که نیازی به نگاهداری تمام یا قسمتی از ذخیره ایجاد شده نباشد ذخیره مذکور به میزانی که مورد نیاز نیست به حساب سود و زیان برگشت داده خواهد شد

ماده ۶۶ -واحدهای بانکی در منطقه مکلفند هر سال حداقل ١۵ درصد از سود ویژه خود را به حساب اندوخته قانونی منتقل نمایند. پس از آنکه میزان اندوخته قانونی معادل سرمایه شود ایجاد این اندوخته اختیاری است

ماده ۶٧ -استهلاک دارائیهای ثابت به نرخهای ذیل و به روش مستقیم در هر سال محاسبه و به حساب سود و زیان منتقل خواهد شد. ساختمان به نرخ ١٠ درصد تاسیسات به نرخ ٢٠ درصد وسائط نقلیه به نرخ ٢٠ درصد اثاث و لوازم اداری به نرخ ٢٠ درصد دستگاههای الکترونیکی به نرخ ٣٣/٣٣ درصد دستگاههای خودکار پرداخت ودستگاههای مخابراتی به نرخ ٢٠ درصد هزینههای تاسیس و هزینههای نرم افزاری حداکثر ٣ سال

ماده ۶٨ -هزینههای تاسیس باید قبل از تقسیم هرگونه سود مستهلک شوند

ماده ۶٩ -واحدهای بانکی در منطقه موظفند همه ساله برای پوشش زیانهای ناشی از عدم وصول مطالبات به ترتیب ذیل ذخائر کافی در حسابها ایجاد نمایند

١۶٩ایجاد ذخیره لازم در مورد هر یک از تسهیلات اعطائی در مورد کفایت این ذخائر، بانک مرکزی نظر حسابرس مستقل را مورد توجه قرار خواهد داد

٢۶٩ایجاد ذخیره حداقل معادل ٢ درصد جمع کل مانده تسهیلات اعطائی پس از کسر تسهیلات مذکور در بند ١-۶٩ .

ماده ٧٠ -درصورتیکه در اثر زیانهای وارده سرمایه واحدهای بانکی و صرافیها از حدهای مقرر در مواد ١٠ و ٢۶ دستورالعمل کمتر شود واحدهای بانکی و صرافیها مکلفند حداکثر ظرف مدت ۶ ماه سرمایه خود را تکمیل نمایند. ماده ٧١ -دفاتر نمایــندگی منحصراً به عنوان دفتر رابط و پیگیر روابط بانکی بانک متبوع خود در منطقه اقدام میکنند و از انجام هرگونه معامله بانکی و ارائه خدمات بانکی از هر نوع ممنوع هستند

ماده ٧٢ -واحدهای صرافی منحصراً به امور خرید و فروش و نقل و انتقال انواع پولها به صورت نقدی و حواله و مسکوکات طلا و نقره اشتغال میورزند و کلیه عملیات خود را در دفاتر روزنامه و کل به ثبت میرسانند

ماده ٧٣ -واحدهای صرافی از اعطای هر نوع تسهیلات اعتباری و نگاهداری حساب جهت مشتریان خود ممنوع هستند. تبصره: واحدهای صرافی میبایست در مقابل کلیه معاملات و خدماتی که برای مشتریان انجام میدهند رسید رسمی با ذکر جزئیات ارائه دهند. نرخ ارزها به ریال و نرخ ارزها در مقابل یکدیگر باید در محل صرافی برای اطلاع عموم آگهی شود. بخش پنجم ـ مقررات مربوط به نظارت بر واحدهای بانکی، دفاتر نمایندگی و صرافیها در منطقه

ماده٧۴ -واحدهای بانکی و دفاتر نمایندگی در منطقه موظفند کلیه مقررات و ضوابط مذکور در قانون، آیین نامه، دستورالعمل و دستورات بانک مرکزی که در چارچوب قوانین و مقررات صادر میشود را مراعات نمایند. تبصره: رعایت کلیه مقررات و ضوابط مرتبط با فعالیت صرافیها در این دستورالعمل برای صرافیهای منطقه الزامی میباشد

ماده ٧۵ -واحدهای بانکی باید در تابلوی خود عبارت “با مجوز رسمی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران” را ذکر نموده و در سر برگ کلیه فرمهای چاپی بانک، شماره و تاریخ مجوز صادره مزبور را درج نمایند.

ماده ٧۶ -واحدهای بانکی باید ترتیباتی اتخاذ نمایند تا حسابرسان آنان در رسیدگیهای خود علاوه بر رعایت اصول و ضوابط حرفهای حسابرسی طبق استانداردهای لازم الرعایه، نسبت به رعایت ضوابط و مقررات ناظر بر فعالیت واحدهای بانکی در منطقه نیز به طور صریح اظهار نظر نمایند

ماده ٧٧ -کلیه واحدهای بانکی و صرافیها موظفند همواره اسناد و مدارک فعالیت خود و دفاتر حسابداری را در اقامتگاه قانونی برای بازرسی توسط بازرسین بانک مرکزی در دسترس نگاهدارند

ماده ٧٨ -واحدهای بانکــی در منطقــه باید سرفصل حسابها، دفاتر و صورتهای مالی خود را طبق عناوین و فرمهای تعیین شده از طرف بانک مرکزی تنظیم و نگهداری نمایند

ماده ٧٩ -واحدهای بانکی غیر برونمرزی موظفند آمار و اطلاعات مشروحه زیر را در فواصل زمانی تعیین شده به بانک مرکزی ارسال نمایند. تبصره: بانک مرکزی عنداللزوم فرمهای مربوط را به واحدهای بانکی غیر برونمرزی ارسال مینماید

١٧٩آمار و اطلاعات هفتگی

١١٧٩صورت محاسبه سپرده قانونی

٢١٧٩صورت دارائیها و بدهیهای ارزی برحسب بخشهای اقتصادی

٢٧٩آمار و اطلاعات ارسالی به طور ماهانه که بایستی تا دهم ماه بعد ارائه شود

١٢٧٩خلاصه دفتر کل

٢٢٧٩صورت دارائیها و بدهیهای ارزی طبقه بندی شده برحسب نوع ارز. ٣٧٩اطلاعات ارسالی در پایان هر ٣ ماه که بایستی تا پانزده روز بعد از پایان هر ٣ ماه ارائه شود

١٣٧٩صورت محاسبه کفایت سرمایه

٢٣٧٩صورت طبقهبندی شده وامها و تسهیلات مصوب و استفاده شده اعطایی بر حسب مدت، نوع وثایق و نرخ سود

٣٣٧٩صورت مانده ضمانتنامهها و اعتبارات اسنادی براساس طبقهبندی مورد نظر بانک مرکزی.

۴٣٧٩مانده وامها و تسهیلات ارزی دریافتی به تفکیک گروههای اشخاص حقیقی، حقوقی و بانکها، برحسب کشورها

۴٧٩اطلاعات ارسالی در پایان هر ۶ ماه از هر سال مالی که بایستی حداکثر تا ٣٠ روز بعد از پایان ۶ ماه ارائه شود

۱-۴-۷۹- ترازنامه

٢۴٧٩صورتحساب سود و زیان

٣۴٧٩صورت گردش وجوه نقد

۴۴٧٩مشخصات روساء و مدیران ارشد واحدها (از رئیس شعبه به بالا) و معاملهگران ارزی. تبصره: مشخصات اشخاص مذکور، در پایان ۶ ماهه اول فعالیت واحد بانکی به طور کامل و در دورههای بعدی فقط صورت تغییرات ارسال میگردد

۵۴٧٩تسهیلات اعطائی به اشخاص موضوع مواد ۶٣ و ۶۴ دستورالعمل

۵٧٩آمار و اطلاعات سالانه که بایستی حداکثر تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی ارسال شود

١۵٧٩صورتهای مالی حسابرسی شده (شامل صورتهای مالی بانک و موسسات مادر شعب خارجی)

٢۵٧٩یک نسخه از گزارش بازرس قانونی. ٣۵٧٩گزارش هیـات مدیـره به مجـامع عمـومی سـالانه در مـورد بـانکها و موسسات. ۴۵٧٩یک نسخه از مصوبه مجمع عمومی در مورد بانکها و موسسات

ماده ٨٠ -واحدهای بانکی برونمرزی موظفند آمار و اطلاعات مشروحه زیر را در فواصل زمانی تعیین شده به بانک مرکزی ارسال نمایند. تبصره: بانک مرکزی عنداللزوم فرمهای مربوط را به واحدهای بانکی برونمرزی ارسال مینماید

١٨٠آمار و اطلاعات هفتگی: ١١٨٠صورت محاسبه سپرده قانونی

٢١٨٠صورت دارائیها و بدهیهای ارزی برحسب بخشهای اقتصادی

۲۱ ٢٨٠آمار و اطلاعات ارسالی به طور ماهانه که بایستی تا دهم ماه بعد ارائه شود

١٢٨٠خلاصه دفتر کل

٢٢٨٠صورت دارائیها و بدهیها برحسب کشور و مشتری، به تفکیک گروههای اشخاص حقیقی، حقوقی و بانکها. ٣٨٠اطلاعات ارسالی در پایان هر ٣ ماه که بایستی تا پانزده روز بعد از پایان هر ٣ ماه ارائه شود

١٣٨٠صورت محاسبه کفایت سرمایه

٢٣٨٠صورت طبقهبندی شده وامها و تسهیلات مصوب و استفاده شده اعطایی برحسب مدت، (کوتاهمدت، میانمدت و بلندمدت) نوع وثایق و نرخ سود

٣٣٨٠صورت مانده ضمانتنامهها و اعتبارات اسنادی براساس طبقهبندی مورد نظر بانک مرکزی

۴٣٨٠مانده وامها و تسهیلات و سپردههای ارزی دریافتی به تفکیک گروههای اشخاص حقیقی، حقوقی و بانکها، برحسب کشورها

۴٨٠اطلاعات ارسالی در پایان هر ۶ ماه از هر سال مالی که بایستی حداکثر تا٣٠ روز بعد از پایان ۶ ماه ارائه شود

۱-۴-۸۰- ترازنامه

٢۴٨٠صورتحساب سود و زیان

٣۴٨٠صورت گردش وجوه نقد

۴۴٨٠مشخصات روساء و مدیران ارشد واحدها (از رئیس شعبه به بالا) و معاملهگران ارزی. تبصره: مشخصات اشخاص مذکور، در پایان ۶ ماهه اول فعالیت واحد بانکی به طور کامل و در دورههای بعدی فقط صورت تغییرات ارسال میگردد

۵۴٨٠تسهیلات اعطایی به اشخاص موضوع مواد ۶٣ و ۶۴ دستورالعمل

۵٨٠آمار و اطلاعات سالانه که بایستی حداکثر تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی ارسال شود:

١۵٨٠صورتهای مالی حسابرسی شده (شامل صورتهای مالی بانک و موسسات مادر شعب خارجی

٢۵٨٠یک نسخه از گزارش بازرس قانونی

٣۵٨٠گزارش هیات مدیره به مجامع عمومی سالانه در مورد بانکها و موسسات

۴۵٨٠یک نسخه از مصوبه مجمع عمومی در مورد بانکها و موسسات

ماده ٨١ -واحدهای بانکی یک نسخه از صورتهای مالی حسابرسی شده را به سازمان ارائه خواهند کرد

ماده ٨٢ -بانک مرکزی سایر اطلاعات مورد نیاز خود را برحسب مورد از واحدهای بانکی منطقه دریافت خواهد نمود

ماده ٨٣ -آمار و اطلاعاتی که به ترتیب مذکور در مواد فوق توسط واحدهای بانکی منطقه تهیه و ارائه میشود، به جز صورتهای مالی، در بانک مرکزی محرمانه تلقی میشود و فقـط به صورت آمار جمعی واحدهای بانکی با طبقهبندی مورد نظر بانک مرکزی قابل انتشار خواهد بود

ماده ٨۴ -هیات مدیره و مدیرعامل بانکها و موسسات و نیز روسای شعب نسبت به صحت آمار و اطلاعات ارائه شده به بانک مرکزی و مطابقت آنها با دفاتر خود، مسئول میباشند

ماده ٨۵ -بانک مرکزی هر زمان که لازم تشخیص دهد، بازرسان خود را جهت رسیدگی به حسابها و نحوه فعالیت واحدهای بانکی، دفاتر نمایندگی و صرافیها به منطقه اعزام خواهد نمود. مدیران و متصدیان امور در واحدهای بانکی، دفاتر نمایندگی و صرافیها باید کلیه اسناد، مدارک و دفاتر خود را جهت انجام اینگونه رسیدگیها ارائه نموده و امکان رسیدگی لازم و کافی را برای بازرسان اعزامی از طرف بانک مرکزی فراهم نمایند

ماده ٨۶ -چنانچه در رسیدگیهای بانک مرکزی موارد اشکال یا تخلف از ضوابط دیده شود، موارد به تشخیص بانک مرکزی به واحد بانکی، دفتر نمایندگی و صرافی مربوط اعلام میشود

ماده ٨٧ -واحد بانکی، دفتر نمایندگی و صرافی مربوط پس از دریافت نتیجه رسیدگیهای بانک مرکزی، در صورت وجود موارد اشکال یا تخلف، باید حداکثر ظرف مهلتی که حسب مورد ۲۳ توسط بانک مرکزی تعیین میگردد توضیحات و توجیهات خود را به همراه اسناد و مدارک لازم به بانک مرکزی ارسال نماید. در غیر اینصورت موظف است قبل از پایان مهلت تعیین شده، نسبت به رفع اشکال یا تخلف اعلام شده اقدام و نتیجه اقدامات انجام شده در این زمینه را به بانک مرکزی اعلام نماید

ماده ٨٨ -تشخیص وقوع تخلف و لزوم اعمال مجازات طبق مقررات مربوط، با بانک مرکزی است

ماده ٨٩ -صرافیها مکلفند آمار ماهانه جمع کل معاملات خرید و فروش ارز براساس نوع ارز و مسکوکات طلا و نقره را طبق فرمهائی که از طرف بانک مرکزی ارائه میگردد حداکثر تا دهم ماه بعد به بانک مرکزی ارسال دارند

ماده ٩٠ -صرافیها مکلفند ترازنامه و صورتحساب سود و زیان خود را در پایان هر ۶ ماه از سال مالی خود حداکثر تا ٢٠ روز بعد از پایان ۶ ماه به سازمان ارسال دارند

ماده ٩١ -صرافیها موظفند صورتهای مالی سالانه حسابرسی شده خود را که شامل ترازنامه، صورتحساب سود و زیان و گردش وجوه نقد است حداکثر تا ۴ ماه بعد از پایان سال مالی خود به بانک مرکزی و سازمان ارسال دارند

ماده ٩٢ -بانک مرکزی سایر اطلاعات مورد نیاز خود را برحسب مورد از صرافیهای منطقه دریافت خواهد نمود

بخش ششم ـ مقررات عمومی

ماده٩٣ -استفاده از نام بانک، موسسه، شعبه بانک و موسسه و دفتر نمایندگی در منطقه تنها با رعایت مفاد ماده ١٨ قانون و آیین نامه اجرایی آن و دستورالعمل مجاز میباشد

تبصره ١ :کلیه واحدهای بانکی و دفاتر نمایندگی در منطقه مشمول مقررات قانون، آیین نامه، دستورالعمل و دستورات بانک مرکـزی که بر اساس مقـررات مربـوط صادر میشود، میباشند

تبصره ٢ :استفاده از نام صرافی در منطقـه تنها با رعایت مفاد دستورالعمل مجاز بوده و کلیه صرافیها مکلفند مفاد دستورالعمل و دستورات بانک مرکزی که براساس قوانین و مقررات مربوطه صادر میشود را رعایت نمایند.

ماده ٩۴ -کلیه بانکها و موسسات در مناطق بایستی قبل از تعیین هر یک از اعضای هیات مدیره، هیات عامل یا مدیرعامل و قائم مقام، تائیدیه بانک مرکزی را نسبت به اشخاص مذکور از نظر تخصصی وحرفهای اخذ نمایند

تبصره: روسای شعب بانکها و موسسات و روسای دفاتر نمایندگی در منطقه نیز بایستی از نظر تخصصی و حرفهای به تایید بانک مرکزی برسند

ماده ٩۵ -محکــومین به سرقت، ارتشاء، اختلاس، خیانت در امانت، کلاهبــرداری، جعــل و تزویــر، صدور چک بی محل و ورشکستگی به تقصیر یا تقلب ـ اعم از این که حکم از دادگاههای داخلی یا خارج کشور صادر شده یا محکوم، مجرم اصلی یا شریک یا معاون جرم بوده باشد ـ از تصدی اداره امور واحدهای بانکی به هر عنوان، ممنوع میباشند

ماده ٩۶ -مدیران و اعضاء هیات عامل یا مدیرعامل و قائم مقام بانکها و موسسات و همچنین روسای شعب بانکها و موسسات نمیتوانند بدون اجازه بانک مرکزی در بانک یا موسسه دیگر در مناطق، سهم یا سمتی داشته باشند

ماده ٩٧ -ساعت کار واحدهای بانکی از طرف سازمان تعیین میگردد

ماده ٩٨ -به منظور تسهیل در مبادله چکها و اسناد بانکی، با تایید بانک مرکزی اتاق پایاپای اسناد بانکی توسط واحدهای بانکی در منطقه تاسیس میشود که هزینه آن از طرف واحدهای یاد شده تامین خواهد شد

ماده ٩٩ -واحدهای بانکی در هریک از مناطق میتوانند کانون بانکهای منطقه تاسیس نموده و به عضویـت آن درآینـد. این کانون با شخصیت حقوقی و استقلال مالی و به موجب اساسنامهای که به تائید بانک مرکزی خواهد رسید، اداره خواهد شد

ماده ١٠٠ -بانکها و موسسات منطقه باید حداکثر تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی، صورتهای مالی خود را به گواهی حسابرسان و به تصویب مجمع عمومی برسانند و حداکثر تا ۶ ماه پس از پایان سال مالی حداقل در یک روزنامه محلی (در صورت وجود) و یک روزنامه کثیرالانتشار کشور منتشر نمایند

ماده ١٠١ -کلیه واحدهای بانکی و صرافیها بایستی حداقل ١٠ روز قبل از تشکیل مجامع عمومی خود تاریخ و موضوع دستور جلسه آن را به بانک مرکزی اعلام و پس از تشکیل مجمع عمومی نیز تصمیمات متخذه را جهت بانک مرکزی ارسال نمایند.

ماده ١٠٢ -تخلف از مقررات قانون، آیین نامه، دستورالعمل و دستورات بانک مرکزی که به موجب قـوانین پـولی و بـانکی یا آیین نامههای متـکی بر آنـها صـادر میشـود موجب اعمال مجازاتهای مطروحه در ماده ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور خواهد شد

تبصره: مرجع رسیدگی به تخلفات موضوع این ماده و صدور حکم به مجازاتهای انتظامی، هیات انتظامی بانکها موضوع ماده ۴۴ قـانـون پـولی و بـانکی کشـور میباشد. احکام هیات انتظامی ظرف ده روز از تاریخ ابلاغ، قابل تجدید نظر در شورای پول و اعتبار خواهد بود و رای شورا قطعی است

ماده ١٠٣ -درموارد زیر ممکن است اداره امور بانک یا موسسه در منطقه به بانک مرکزی واگذار گردد یا ترتیب دیگری برای اداره بانک داده شود: ١١٠٣درصورتیکه مقامات صلاحیتدار بانک یا موسسه تقاضا نمایند

٢١٠٣در صورتیکه بانک یا موسسهای برخلاف قانون، آیین نامه و دستورالعمل فعالیت خود را برای مدتی متجاوز از یک هفته قطع کند

٣١٠٣درصورتیکه بانک یا موسسهای برخلاف قانون، آیین نامه، دستورالعمل و مقررات بانک مرکزی و یا برخلاف اساسنامه مصوب خود عمل نماید

۴١٠٣درصورتیکه قدرت پرداخت بانک یا موسسهای به خطر افتد یا سلب شود

تبصره: واگذاری اداره بانک یا موسسه به بانک مرکزی و یا اداره آنها به ترتیب دیگر مطابق مفاد مواد ٣٩ و ۴٠ قانون پولی و بانکی انجام خواهد گرفت

ماده ١٠۴ -واحدهای بانکی باید از تاریخ شروع فعالیت همواره از طرف حسابرسان مستقل و مورد تایید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورد رسیدگی و حسابرسی قرار گیرند. بدین منظور بانک مرکزی صورت اسامی حسابرسان مورد تایید خود را به واحدهای بانکی اعلام مینماید تا هریک از آنها حسابرس خود را انتخاب نمایند. در صورتیکه واحدهای بانکی در نظر داشته باشند حسابرس خارج از صورت حسابرسان اعلام شده از طرف بانک مرکزی انتخاب نمایند باید حسابرس مورد نظر خود را با ذکر نام و مشخصات وی به بانک مرکزی پیشنهاد نمایند. بانک مرکزی حداکثر ظرف یک ماه از تاریخ دریافت پیشنهاد واحدهای بانکی، نظر خود را مبنی بر تایید یا عدم تایید حسابرس پیشنهادی اعلام مینماید.

ماده ١٠۵ -نحوه نگهداری اوراق و اسناد و دفاتر، نحوه رسیدگی به تخلفات، ترتیب انحلال و ورشکستگی و لغو اجازه تاسیس واحدهای بانکی و سایر مواردی که در دستورالعمل پیش بینی نشده است طبق قانون پولی و بانکی مصوب سال ١٣۵١ خواهد بود.