image_pdfimage_printچاپ
صفحه قبلی
 دسته: 

عنوان :دستور العمل اجرائی معاملات سلف

 

تاریخ ابلاغ:
تاریخ اجرا:
تاریخ تصویب: ۱۹/۱/۱۳۶۳
وضعیت:  معتبر
قوانین و مقررات مرتبط:  بخشنامه شماره نت/۳۸۲۱ مورخ ۱۷/۶/۱۳۷۸

 

دستور العمل اجرائی معاملات سلف

ماده ۱- منظور از معامله سلف پیش خرید نقدی محصولات تولیدی به قیمت معین می‏باشد.

ماده ۲- بانک‏ها می‏توانند به منظور ایجاد تسهیلات لازم جهت تأمین قسمتی از سرمایه در گردش واحدهای تولیدی، اعم از اینکه مالکیت این واحدها متعلق به شخص حقیقی یا حقوقی باشد، منحصراً بنا به درخواست اینگونه واحدها مبادرت به پیش خرید محصولات تولیدی آنها بنمایند.

ماده ۳- بانک‏ها از فروش محصولات تولیدی پیش خرید شده قبل از سررسید تحویل ممنوع می‏باشند مگر اینکه کالای مورد معامله قبل از سررسید به بانک تحویل شده باشد.

تبصره – فروش این قبیل محصولات پس از سررسید تحویل ،حتی قبل از تحویل مجاز می‏باشد.

ماده ۴- بانک‏ها مکلفند قبل از انعقاد قرار داد معاملات سلف با بررسیهای لازم از تحویل محصول یا محصولات مورد معامله در سررسید مربوط اطمینان حاصل نمایند.

ماده ۵- پیش خرید محصولات واحدهای تولیدی توسط بانک‏ها در صورتی مجاز است که این قبیل محصولات:

الف – توسط واحد در خواست کننده تولید شود .

ب- سریع الفساد نباشد ( مگر اینکه امکان اقدامات احتیاطی لازم جهت جلوگیری از فساد در فاصله تحویل و فروش وجود داشته باشد) .

ج- سهل‏البیع باشد.

تبصره – منظور از عبارت سهل‏البیع موضوع بند ج آن است که هنگام پیش خرید، بانک اطمینان حاصل نماید که محصولات تولیدی مورد معامله در زمان تحویل به سهولت قابل فروش است.

ماده ۶- قیمت پیش خرید محصولات تولیدی توسط بانک‏ها با توجه به عوامل موثر در تعیین قیمت از جمله پیش‌بینی قیمت فروش آنها در سررسید تحویل و همچنین سود بانک تعیین خواهد شد.

در هر حال ،قیمت پیش خرید نباید از قیمت نقدی اینگونه محصولات در زمان انجام معامله بیشتر باشد.

تبصره – حداکثر و یا حداقل میزان سود بانک‏ها برای تعیین قیمت فروش توسط شورای پول و اعتبار تعیین خواهد شد. قیمت تمام شده مبنای محاسبه سود قرار خواهد گرفت .

ماده ۷- بانک‏ها مکلفند در معاملات پیش خرید محصولات تولیدی موارد زیر را رعایت نمایند و در قرارداد مربوط ملحوظ نمایند:

الف – تعیین مشخصات اصلی این قبیل محصولات به نحوی که مشخص کننده قیمت باشد.

ب- پرداخت تمام قیمت پیش خرید محصولات مورد معامله به فروشنده در زمان انجام معامله.

ج- تعیین تاریخ تحویل محصولات پیش خرید شده.

د- تعیین مقدار، تعداد، وزن وسایر مشخصات متعارف محصولات مورد معامله .

هـ تعیین محل تحویل محصولات پیش خرید شده.

ماده ۸- بانک‏ها در صورتی مجاز به پیش خرید محصولات تولیدی می‏باشند که زمان تحویل کل محصولات به بانک، از تاریخ انجام معامله حداکثر معادل یک دوره تولید باشد، مشروط بر اینکه به هر حال از یکسال تجاوز ننماید.

ماده ۹- بانک‏ها مکلفند محصولات تولیدی پیش خرید شده را پس از تحویل در اسرع وقت به فروش برسانند.

تبصره – فروش اقساطی این قبیل محصولات مجاز می‏باشد.

ماده ۱۰- بانک‏ها عنداللزوم کالای پیش خرید شده را از زمان تحویل تا زمان فروش بیمه کامل خواهند نمود.

ماده ۱۱- بانک‏ها مکلفند به منظور حسن اجرای تعهدات فروشنده از وی تأمین کافی اخذ نمایند.

ماده ۱۲- بانک‏ها مکلفند در قرارداد معامله سلـف قید نماینـد که قـرارداد مذکور، براساس توافق طرفین، در حکم اسناد لازم الاجرا وتابع آئین نامه اجرائی اسناد رسمی میباشد.

تبصره – معاملاتی که طبق قوانین و مقررات موضوعه در مورد وثائق دریافتی باید در دفاتر اسناد رسمی انجام شوند ، کماکان طبق تشریفات مربوطه انجام خواهد شد.

این دستور العمل مشتمل بردوازده ماده و پنج تبصره در پانصد و بیست پنجمین جلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۹/۱/۱۳۶۳ به تصویب رسید.

شورا تصویب نمود به مشتریانی که تمام یا قسمتی از بدهی خود را قبل از سررسید پرداخت نمایند تخفیف سود اعطاء بشود.[۱]

 

شماره : نت/۳۸۲۱

تاریخ: ۱۷/۶/۱۳۷۸

به کلیه بانک‏های تجاری ارسال گردید.

به پیوست تصویر صورتجلسه یکصد و هفتاد و هشتمین جلسه کمیسیون هماهنگی رؤسای اعتبارات بانک‏ها (مورخ ۲۳/۲/۱۳۷۶) درخصوص اعلام دستورالعمل نحوه محاسبه سود تسهیلات سلف، جهت ملاحظه ارسال می‏گردد.

خواهشمند است مقرر فرمایند در پاسخ اعلام فرمایند آیا دستورالعمل مذکور جهت اجرا به کلیه شعب و واحدهای آن بانک ابلاغ گردیده است؟

“صورتجلسه”

یکصد و هفتاد و هشتمین جلسه کمیسیون هماهنگی رؤسای اعتبارات بانک‏ها در تاریخ ۲۳/۲/۷۶ در محل بانک سپه و در غیاب نماینده بانک مرکزی تشکیل شد و پس از گفتگو و تبادل نظر در مسائل اعتباری به شرح زیر توافق گردید.

۱- در مورد طرز محاسبه سود اعطای تسهیلات سلف دو روش عمده محور بحث قرار گرفت.

روش اول – اعطای تسهیلات به مبلغ مورد نیاز فعلی متقاضی و باز دریافت آن به ارزش آتی تسهیلات با احتساب مدت و نرخ تسهیلات.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مثال – مبلغ تسهیلات ۱۰۰٫۰۰۰ هزار ریال با نرخ ۱۹% به مدت ۶ ماه به مشتری پرداخت می‏شود.

 

                               ](مدت × نرخ) + ۱ [ ارزش فعلی = ارزش آتی

مبلغ باز دریافت از مشتری در آینده

                 ۱۱۰٫۰۰۰ = ]( ۱۲/۶ × ۱۹% )+۱[ ۱۰۰٫۰۰۰ = ارزش آتی

 

روش دوم – اعطای تسهیلات در بدو امر به مبلغ خالص مورد نیاز فعلی متقاضی پس از کسر سود تسهیلات با نرخ مربوطه صورت می‏گیرد.

در مثال فوق در بدو امر مبلغ ۹۰٫۵۰۰ ریال به عنوان تسهیلات اعطاء می‏گردد.

 

                 ۹٫۵۰۰ = ۱۲/۶ × ۱۹% × ۱۰۰٫۰۰۰ = سود تسهیلات

مبلغ تسهیلات پرداختی                  ۹۰٫۵۰۰ = ۹٫۵۰۰ _ ۱۰۰٫۰۰۰

 

مبلغ بازدریافت از مشتری در آینده ۱۰۰٫۰۰۰

 

با توجه به محاسبه فوق، مشخص می‏گردد که سود مؤثر در روش اول نازلتر از روش دوم برای مشتری منظور می‏گردد.

باتوجه به اعمال روش متفاوت در بانک‏ها مقرر گردید مراتب در شورای مدیران عامل محترم بانک‏ها مطرح شود و عنداللزوم برای یکسان سازی روش محاسبه سود در بانک‏ها دستورات لازم صادر فرمایند.

 

 

 



[۱] – (بخشنامه شماره نب/۳۶۶۲ مورخ ۱۴/۹/۱۳۶۹ و شماره نب/۴۷۱۸ مورخ ۹/۱۱/۱۳۶۹)

     درخصوص واگذاری معاملات در عقد سلف از طریق وکالت به بند ۱ بخشنامه شماره نب/۳۰۱۵/۶۸ مورخ ۱۸/۸/۱۳۶۵ عقد جعاله کد ۴-۳ مراجعه شود.